ПрАТ "РІЕЛЕКСПЕРТ"

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

Класифікація та оцінка нематеріальних активів здійснена Товариством на основі МСБО 38 «Нематеріальні активи». Оцінена за собівартістю первісна вартість нематеріальних активів на початок і кінець звітного періоду складає 18 тис. грн., накопичена амортизація нематеріальних активів на початок і кінець звітного періоду становить 13 тис. грн., відповідно залишкова вартість нематеріальних активів на початок і кінець звітного періоду складає 5 тис. грн. Класифікація та оцінка основних засобів, відображених у складі необоротних активів балансу Товариства, відповідають вимогам МСБО 16 «Основні засоби». Первісну вартість основних засобів складає їх історична (фактична) собівартість та переоцінена вартість, яка на початок 2012 року становить 10221 тис.грн., в тому числі: - будинки, споруди та передавальні пристрої - 9586 тис.грн.; - машини та обладнання - 243 тис.грн.; - транспортні засоби - 133 тис.грн.; - інструменти, прилади, інвентар (меблі) - 259 тис.грн., на кінець 2012 року - 10183 тис. грн., в тому числі: - будинки, споруди та передавальні пристрої - 9586 тис.грн.; - машини та обладнання - 265 тис.грн.; - транспортні засоби - 133 тис.грн.; - інструменти, прилади, інвентар (меблі) - 199 тис.грн. Накопичений знос основних засобів на початок 2012 року складає 5377 тис. грн., на кінець 2012 року - 5547 тис.грн. Амортизація основних засобів нараховувалась із застосуванням прямолінійного методу виходячи з очікуваного залишкового строку корисної експлуатації об’єктів основних засобів Товариства. Річна сума амортизації основних засобів складає 230 тис. грн., а залишкова вартість основних засобів на дату балансу становить 4 636 тис. грн. Оцінка запасів, відображених в оборотних активах, здійснена Товариством згідно з вимогами МСБО 2 «Запаси» за собівартістю. Вартість виробничих запасів на початок 2012 року складає 65 тис. грн., на кінець 2012 року – 67 тис. грн.; вартість товарів на початок 2012 року складає 624 тис. грн., на кінець 2012 року – 439 тис. грн.

Оцінка поточної дебіторської заборгованості та грошових коштів, відображених в активах балансу, здійснена Товариством на основі МСБО 32, МСБО 39. Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги відображена в балансі за чистою реалізаційною вартістю й на початок 2012 року складає 1 461 тис. грн. (первісна вартість 1 474 тис. грн., створений резерв сумнівних боргів - 13 тис. грн.), на кінець 2012 року – 1 623 тис. грн. (первісна вартість 1 691 тис. грн., створений резерв сумнівних боргів - 68 тис. грн.). У складі дебіторської заборгованості за розрахунками з бюджетом на початок 2012 року в сумі 172 тис. грн. та на кінець 2012 року в сумі 205 тис. грн. відображено авансовий внесок з податку на прибуток, здійснений у зв’язку з виплатою дивідендів акціонерам Товариства. Розрахунки за виданими авансами на початок 2012 року складають 5 тис. грн., на кінець 2012 року – 21 тис. грн. У складі іншої поточної дебіторської заборгованості на початок 2012 року в сумі 1 152 тис. грн. розрахунки з іншими дебіторами становлять 52 тис. грн., розрахунки за виданою поворотною фінансовою допомогою - 1 100 тис. грн. У складі іншої дебіторської заборгованості на кінець 2012 року в сумі 1 500 тис. грн. відображена поворотна фінансова допомога, надана Товариством юридичній особі. Грошові кошти та їх еквіваленти, відображені в оборотних активах балансу, є грошовими коштами на поточних банківських рахунках Товариства, які на початок 2012 року складають 292 тис. грн., на кінець 2012 року – 387 тис. грн. Оцінка відстрочених податкових активів здійснена Товариством відповідно до МСБО 12 «Податки на прибуток». Відстрочені податкові активи на початок 2012 року складають 32 тис. грн., на кінець 2012 року – 60 тис. грн.

Оцінка забезпечень виплат персоналу здійснена Товариством на основі МСБО 19 «Виплати працівникам» і включає короткострокові виплати працівникам, які на початок 2012 року складають 138 тис. грн., на кінець 2012 року – 249 тис. грн. Визнання та оцінка поточних зобов'язань, відображених в пасиві балансу Товариства, здійснено Товариством на основі МСБО 32, МСБО 39. Поточні зобов’язання відображені в балансі за сумою погашення. Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги на початок 2012 року складає 36 тис. грн., на кінець 2012 року - 622 тис. грн. Поточні зобов'язання за розрахунками: - з бюджетом на початок 2012 року складають 144 тис. грн. (податок на доходи фізичних осіб – 11 тис. грн., податок на додану вартість – 60 тис. грн., орендна плата за земельну ділянку – 73 тис. грн.); на кінець 2012 року – 122 тис. грн. (податок на доходи фізичних осіб – 12 тис. грн., податок на додану вартість – 63 тис. грн., орендна плата за земельну ділянку – 47 тис. грн.); - зі страхування на початок 2012 року складають 26 тис. грн., на кінець 2012 року – 33 тис. грн.; - з оплати праці на початок 2012 року складають 63 тис. грн., на кінець 2012 року – 72 тис. грн.; - з учасниками на початок 2012 року складають 21 тис. грн., на кінець 2012 року – 34 тис. грн. Станом на 31.12.2012 р. відображений у статуті та зареєстрований у встановленому порядку статутний капітал Товариства складає 565649,00 грн., поділений на 323 228 простих іменних акцій номінальною вартістю 1,75 грн. і повністю оплачений. Протягом звітного року зміни статутного капіталу Товариства не відбувались. Викуплених власних акцій в Товариства немає. Інший додатковий капітал Товариства включає дооцінку основних засобів, яка на початок звітного періоду складає 1 754 тис. грн., на кінець звітного періоду – 1 694 тис. грн. Зменшення дооцінки основних засобів на 60 тис. грн., що була перенесена протягом 2012 року до нерозподіленого прибутку згідно з п. 41 МСБО 16, є сумою дооцінки активів, які вибули протягом 2012 року (1 тис. грн.), та різницею між амортизацією, що базується на переоціненій вартості активу, та амортизацією, що базується на первісній вартості активу (59 тис. грн.). Резервний капітал на початок 2012 року складав 20 тис. грн., на кінець 2012 року – 85 тис. грн. Протягом 2012 року Товариство повністю сформувало резервний капітал (за рахунок відрахувань з нерозподіленого прибутку в сумі 65 тис. грн.), який відповідно до чинного законодавства та статуту Товариства повинен складати 15 відсотків від розміру статутного капіталу.

Нерозподілений прибуток на початок звітного року складає - 5884 тис.грн., станом на 31.12.2012 р. - 5466 тис.грн. (з урахуванням чистого прибутку за 2012 рік + 1588 тис.грн., переведеного протягом 2012 року до нерозподіленого прибутку сумою дооцінки основних засобів + 60 тис.грн., та викоритсаною сумою нерозподіленого прибутку на виплату девідендів акціонерам - 2001 тис.грн. і на формування резервного капіталу - 65 тис.грн.) Доходи Товариства, відображені у звіті про фінансові результати за 2012 рік, класифіковані та оцінені відповідно до вимог МСБО 18 «Дохід». Визнання витрат та їх склад, наведений у звіті про фінансові результати за 2012 рік, відповідають МСБО 32, МСБО 39, МСБО 12, МСБО 19, МСБО 21 «Вплив змін валютних курсів». Податок на прибуток за 2012 рік, відображений у звіті про фінансові результати в сумі 352 тис. грн., визначений згідно з вимогами МСБО 12 на основі поточного податку на прибуток у сумі 380 тис. грн. Чистий прибуток Товариства за 2012 рік складає 1 588 тис. грн.